Dans le Puy-de-Dôme, le prix moyen au m² s'établit autour de 1 957€ (source DVF). Pour un patrimoine de l'ordre de 650 000€ (entre 300 000€ et 1 million d'euros), la tranche marginale d'imposition après abattement de 100 000€ avoisine 20%.
Transmettre à un enfant en situation de handicap demande d'anticiper l'impact d'un héritage sur ses prestations sociales liées aux ressources. Des dispositifs comme le contrat rente-survie permettent d'organiser la transmission sans les compromettre.
Transmettre des parts sociales plutôt qu'un bien en direct permet une donation progressive dans le temps et une gouvernance organisée par les statuts, plutôt qu'une indivision subie sur un bien physique.