Dans le Indre-et-Loire, le prix moyen au m² s'établit autour de 2 414€ (source DVF). Pour un patrimoine de l'ordre de 650 000€ (entre 300 000€ et 1 million d'euros), la tranche marginale d'imposition après abattement de 100 000€ avoisine 20%.
Sans enfant, la succession revient par défaut aux parents puis à la fratrie selon l'ordre légal, un ordre qui ne correspond pas toujours aux volontés réelles. Le testament devient l'outil central pour orienter la transmission vers les personnes ou causes réellement choisies.
Transmettre des parts sociales plutôt qu'un bien en direct permet une donation progressive dans le temps et une gouvernance organisée par les statuts, plutôt qu'une indivision subie sur un bien physique.