Dans le Indre-et-Loire, le prix moyen au m² s'établit autour de 2 414€ (source DVF). Pour un patrimoine de l'ordre de 1 500 000€ (plus d'un million d'euros), la tranche marginale d'imposition après abattement de 100 000€ avoisine 40%.
Sans enfant, la succession revient par défaut aux parents puis à la fratrie selon l'ordre légal, un ordre qui ne correspond pas toujours aux volontés réelles. Le testament devient l'outil central pour orienter la transmission vers les personnes ou causes réellement choisies.
L'assurance-vie bénéficie d'un abattement propre (152 500€ par bénéficiaire avant 70 ans), distinct et cumulable avec les abattements de succession classiques, ce qui en fait souvent le premier levier à mobiliser avant les autres.