Dans le Val-de-Marne, le prix moyen au m² s'établit autour de 5 477€ (source DVF). Pour un patrimoine de l'ordre de 650 000€ (entre 300 000€ et 1 million d'euros), la tranche marginale d'imposition après abattement de 100 000€ avoisine 20%.
Un légataire sans lien de parenté subit le régime le plus défavorable : un abattement minime de 1 594€ puis un taux fixe de 60%, ce qui rend l'assurance-vie particulièrement pertinente dans cette situation.
Le versement d'un capital d'assurance-vie suit une procédure propre à l'assureur, généralement plus rapide que le règlement d'une succession classique.