Dans le Rhône, le prix moyen au m² s'établit autour de 4 051€ (source DVF). Pour un patrimoine de l'ordre de 250 000€ (moins de 300 000€), la tranche marginale d'imposition après abattement de 100 000€ avoisine 20%.
Un légataire sans lien de parenté subit le régime le plus défavorable : un abattement minime de 1 594€ puis un taux fixe de 60%, ce qui rend l'assurance-vie particulièrement pertinente dans cette situation.
Le versement d'un capital d'assurance-vie suit une procédure propre à l'assureur, généralement plus rapide que le règlement d'une succession classique.